Ндфл физ лицам с обеспечительным платежом

НДФЛ декабря У нас заключен с физическим лицом договор аренды помещения. По которому мы платим обеспечительный платеж и как нам с него начислять и платить НДФЛ. Тема: НДФЛ С суммы гарантийного платежа нужно удержать и перечислить в бюджет 13 процентов НДФЛ в качестве налогового агента, если платеж перечисляете на текущий или банковский счет физического лица и он может расходовать поступившие деньги по своему усмотрению. Если же обеспечительный платеж будет обособлен от остального имущества физлица, но по условиям договора из этой суммы можно произвести удержание не оплаченных по договору средств, НДФЛ облагаются только удержанные средства.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - задайте свой вопрос онлайн-консультанту. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Об удержании НДФЛ с депозита по договору аренды

Номер в формате PDF Что изменится для бухгалтера и юриста в году? Cамое время изучить, какие поправки в законы и кодексы подготовили законодатели. В частности, усиливается ответственность налоговых агентов. Появился новый состав правонарушения - штраф грозит за подачу документов с недостоверными сведениями.

Среди нововведений можно отметить следующие. Работодатели должны ежеквартально отчитываться по НДФЛ В течение месяца после окончания квартала в инспекцию нужно представить расчет исчисленных и удержанных сумм налога форма 6-НДФЛ , в котором отражены сведения по всем работникам. Если расчет в срок не подан, налоговому агенту грозит штраф, а за опоздание могут заблокировать счет. Изменения предусмотрены Федеральным законом от Изменилась дата перечисления удержанного НДФЛ и дата выплаты некоторых доходов Налоговый агент должен перечислять удержанный налог в бюджет не позднее даты, следующей за днем выплаты дохода.

Исключение составляют отпускные и пособия по нетрудоспособности. Установлены также особые положения, что считать датой выплаты дохода при командировках, зачете встречных требований или займе. Для освобождения от НДФЛ продаваемая недвижимость должна быть в собственности более 5 лет При определении минимального срока владения теперь важно, каким образом недвижимость была получена в собственность купля-продажа, приватизация и др.

Для признания амортизируемым имущество должно стоить более тыс. Повышение стоимости имущества для признания его амортизируемым касается только объектов, введенных в эксплуатацию начиная с 1 января г. Налог на имущество по кадастровой стоимости теперь должны платить и унитарные предприятия Это касается юрлиц, владеющих на праве хозяйственного ведения объектом недвижимости, налоговая база по которому определяется как его кадастровая стоимость.

Юристу: важные правовые события в новом году С 1 января Работодателям запрещают отдавать сотрудников в распоряжение других лиц Заемный труд оказывается под запретом.

Устанавливаются особенности регулирования труда работников, направленных временно работодателем к другим юрлицам или физлицам по договору о предоставлении труда персонала см. Поисковики не выдают ссылки на недостоверные сведения о гражданине Такое возможно, если гражданин потребует прекратить выдавать недостоверные и неактуальные сведения о себе.

Исключением являются, например, данные о совершении им преступления. Ограничивается иностранное участие в СМИ, редакции СМИ или вещательной организации Если международным договором не предусмотрено иное, в качестве учредителя участника СМИ, редакции СМИ, а также юрлица, осуществляющего вещание, не вправе выступать, например, иностранный гражданин, российское юрлицо с иностранным участием.

Новые требования предполагают внесение изменений в учредительные документы. Нотариусы должны соблюдать новый кодекс профессиональной этики В нем закреплены правила поведения нотариуса в разных ситуациях: с клиентами, коллегами, нотариальной палатой. Определены меры дисциплинарной ответственности, в том числе за нарушение правил кодекса. Изменения предусмотрены Кодексом профессиональной этики нотариусов в Российской Федерации. С 10 января Для подачи электронных документов при документарной проверке понадобится усиленная подпись Если при проверках юрлицо или ИП хочет представлять документы в электронном виде, необходима усиленная электронная подпись.

С 1 июля Появятся профстандарты, которые работодателям нужно обязательно применять Обязательным станет соблюдение требований к квалификации, необходимой работнику для выполнения трудовой функции, если федеральными законами или иными НПА установлены такие правила. У юрлиц и ИП при проверках не будут требовать документы, которые уже есть в других госорганах Не будет запрашиваться информация, которая предоставлена ранее или находится, например, в государственных информационных системах, а также документы, включенные в правительственный перечень и имеющиеся в государственных, муниципальных органах подведомственных организациях.

Запрет заемного труда - новые правила в трудовых отношениях С 1 января г. Трудовым кодексом РФ введен запрет заемного труда. Передавать персонал сторонним лицам теперь нужно по договору о предоставлении труда работников персонала. Расскажем о том, как это правильно сделать Разъяснения кадровикам - в "Путеводителе по кадровым вопросам" "Запрет заемного труда с г. Прием на работу". В нем даны подробные разъяснения о том: что пришло на смену аутстаффингу и можно ли использовать аутсорсинг; кто и как вправе направлять работников по договору о предоставлении персонала; как принять на работу персонал и направить его к третьему лицу; каким должно быть содержание трудового договора с работником, направляемым к третьему лицу, и многие другие вопросы.

Есть пошаговые инструкции по приему на работу работника и направлению его к третьему лицу, даны образцы необходимых документов и ссылки на нормативные правовые акты. Подробная информация о том, как составить договор о предоставлении труда работников, представлена в "Путеводителе по договорной работе". Рекомендации по договору - в "Путеводителе по договорной работе" Распространенная ситуация - заказчику не хватает собственных трудовых ресурсов для выполнения определенных задач. Он хочет привлечь работников стороннего лица исполнителя на время, пока эти задачи не будут решены.

При этом заказчик не хочет вступать с ними в трудовые отношения принимать работников в свой штат, становиться их работодателем. Как следует оформить такие отношения с г.? В "Путеводителе по договорной работе. Возмездное оказание услуг. Рекомендации по заключению договора" даны подробные рекомендации по договору о предоставлении труда работников персонала.

Рассмотрено, какие его условия являются существенными, а также для каких целей можно предоставлять труд работников и на какой срок. В Путеводителе представлены рекомендации, как правильно согласовать условия договора, приведены примеры формулировок этих условий, а также рассмотрены возможные последствия их несогласования.

Рекомендации подтверждены ссылками на действующее с г. Соблюдение указанных рекомендаций позволит сторонам правильно оформить предоставление труда работников и обезопасить себя от переквалификации отношений между сторонами в отношения, содержащие признаки заемного труда, и привлечения вследствие этого к административной ответственности.

Составить договор - с "Конструктором договоров" Чтобы составить актуальный договор, выберите в Конструкторе "Договор о предоставлении труда работников персонала ". Информация по договору в нем актуализирована с учетом изменений ТК РФ с Кто вправе предоставлять персонал В "Конструкторе договоров" учтено, например, что предоставлять труд работников персонала могут только частные агентства занятости или иные юридические лица.

При этом сервис предупредит, что если исполнитель не является частным агентством занятости, то он вправе направлять работников только определенным лицам, указанным в законе.

Конструктор также разъясняет, что частное агентство занятости - это юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ и в предусмотренном порядке прошедшее аккредитацию на право осуществления деятельности по предоставлению труда работников персонала. Предупреждения об ограничениях При согласовании в договоре цели направления работников пользователь будет предупрежден, что законом предусмотрены определенные запреты и ограничения на направление работников, а также что в некоторых случаях решение о заключении договора должно быть принято заказчиком с учетом мнения выборного органа первичной профсоюзной организации.

Например, не допускается направление работников в целях замены работников заказчика, участвующих в забастовке, замены работников заказчика, приостановивших работу в связи с задержкой выплаты им заработной платы на срок более 15 дней, и др. Важные условия При согласовании цены услуг "Конструктор договоров" рекомендует учесть, что исполнитель обязан обеспечить работникам, направляемым для работы у заказчика, условия оплаты труда не хуже, чем у работников заказчика с такой же трудовой функцией и квалификацией.

Конструктор обращает внимание пользователей, что частное агентство занятости, осуществляющее деятельность по предоставлению труда работников, не вправе применять УСН, а в случае осуществления названной деятельности оно утратит право на применение УСН.

В онлайн-сервис также добавлены условия о том, что частные агентства занятости должны осуществлять контроль за соответствием фактического использования заказчиком труда направленных работников трудовым функциям, определенным трудовыми договорами этих работников, за соблюдением заказчиком норм трудового права в отношении направленных работников. Меньше рисков Для исключения риска незаключенности договора Конструктор автоматически включает в него обязательное условие о соблюдении принимающей стороной установленных законодательством обязанностей по обеспечению безопасных условий и охраны труда.

Перейти в "Конструктор договоров" можно сразу со Стартовой страницы системы КонсультантПлюс. Учетная политика на год на основе имеющейся В декабре в "Конструктор учетной политики" в КонсультантПлюс добавлены учетные политики на г. Когда нужно менять учетную политику Создать учетную политику на очередной год необходимо в случае изменений законодательства, которые влияют на положения учетной политики.

Например, с 1 января г. С учетом этого изменения организация, у которой соответствующий доход превышает 10 млн, но остается менее 15 млн руб. Также утвердить новую редакцию учетной политики на следующий год организация должна, если она решила изменить какие-либо методы учета, закрепленные в учетной политике.

Например, организация решила изменить метод оценки сырья и материалов или состав прямых расходов. Такие изменения могут быть внесены только с 1 января года, следующего за годом их утверждения. Как обновить учетную политику С помощью онлайн-сервиса создать учетную политику на г. После обновления в учетной политике на г.

Обновленный документ сохранится в новом файле, а исходный документ не изменится и не удалится. Чтобы актуализировать учетную политику на г. Здесь же по кнопке "i" можно посмотреть обзор изменений, которые автоматически будут внесены в учетную политику на г. Юридическая консультация Односторонний немотивированный отказ арендатора от договора аренды: проблемы практики Отвечает Айрат Рамазанов, эксперт компании "КонсультантПлюс" Вопрос.

Можно ли в договоре аренды предусмотреть условие о том, что при одностороннем немотивированном отказе арендатора от договора арендодатель удерживает денежные средства, переданные ему арендатором в качестве обеспечения исполнения обязательств по договору? Да, стороны договора аренды могут предусмотреть в нем соответствующее условие.

На практике многие арендодатели, заключая договор аренды, требуют от арендаторов внести им заранее определенные денежные средства депозит, обеспечительный платеж и т. Однако насколько правомерно условие договора о том, что арендодатель удерживает такие денежные средства при одностороннем немотивированном отказе арендатора от договора, когда соответствующее право на отказ предусмотрено самим договором аренды?

По общему правилу арендатор не может отказаться от договора аренды в одностороннем порядке - ст. Однако нормы ст. Согласно абз. Исходя из вышеуказанного можно сделать вывод, что положения ст. Удержание обеспечительного платежа Многие, прописывая в договоре соответствующее условие, обозначают удержание обеспечительного платежа, как правило, либо в качестве штрафа неустойки , либо в качестве компенсации. Рассмотрим правовую природу такого удержания.

Штраф, он же неустойка в соответствии с положениями ст. Удержание арендодателем денежной суммы, переданной ему в качестве обеспечения исполнения обязательства, при одностороннем немотивированном отказе арендатора от договора когда соответствующая возможность предусмотрена договором аренды не связано с нарушением сторонами договорных обязательств, поэтому никак не может квалифицироваться в качестве штрафа неустойки.

При этом суд отметил, что условием реализации арендатором его права на односторонний немотивированный отказ от договора как раз и является удержание арендодателем соответствующих денежных средств, при этом по своей сути такое удержание является компенсацией, а не штрафом неустойкой , независимо от того как оно поименовано в договоре.

Избежать споров по данному вопросу поможет включение в договор аренды условия об удержании денежных средств, переданных в качестве обеспечения исполнения обязательств, при одностороннем немотивированном отказе арендатора от договора когда договор допускает такую возможность в виде компенсации. Подробную информацию по данному вопросу см. Общие положения". Стоит особо отметить, что с Книжные новинки в КонсультантПлюс Система КонсультантПлюс регулярно пополняется новыми книгами по самым разным правовым вопросам.

Для вас - подборка интересных изданий. Ищите их в банке "Постатейные комментарии и книги" Настольная книга нотариуса Включены все четыре тома ожидаемой пользователями серии "Настольная книга нотариуса" от издательства "Статут" под редакцией И. Медведева : том 1 "Организация нотариального дела"; том 2 "Правила совершения отдельных видов нотариальных действий"; том 3 "Семейное и наследственное право в нотариальной практике"; том 4 "Международное частное право, уголовное право и процесс в нотариальной деятельности".

Это наиболее полное и актуальное издание, содержащее всю необходимую информацию по вопросам организации нотариального дела и совершения отдельных видов нотариальных действий. В книгах есть образцы документов, практические примеры, другая полезная информация. Книга будет интересна не только нотариусам и сотрудникам нотариальных контор, но и всем практикующим юристам.

О налоге на имущество физлиц В систему включена книга от издательства "Юстицинформ" - "Налог на имущество физических лиц: комментарий к главе 32 Налогового кодекса Российской Федерации" постатейный. Автор комментария С. Гладких разъясняет действующий с прошлого года порядок налогообложения имущества физических лиц.

В книге анализируются термины гражданского и жилищного права, характеризующие виды имущества: жилой дом, жилое помещение, гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства, здание, сооружение, помещение.

Об удержании НДФЛ с депозита по договору аренды Описание ситуации: Организация по заключенному с физическим лицом договору аренды квартиры копия договора приложена осуществила первый платеж, не указав, что в том числе осуществлялось перечисление страхового депозита, как предусмотрено договором.

УСН «Доходы» в 2019 году: как отчитываться и сколько платить

Особенности задатка, отличающие его от аванса п. Такое условие повышает платежную дисциплину арендатора. Договором может быть предусмотрена обязанность соответствующей стороны дополнительно внести обеспечительный платеж при наступлении определенных обстоятельств п. Таким обстоятельством может быть расходование суммы обеспечительного платежа на возмещение убытков или неустойки. На сумму обеспечительного платежа проценты за пользование денежными средствами установленные ст. Тем самым получатель обеспечительного платежа фактически получает беспроцентный заем.

Энциклопедия решений. НДФЛ с доходов физических лиц от сдачи имущества в аренду (наем)

Как правило, при заключении арендного договора оговаривается внесение платы за пользование имуществом и определенной суммы, призванной защитить арендодателя от вероятных убытков. С юридической точки зрения это не что иное как финансовое обеспечение обязательств стороны договора — арендатора. Официальное же название данного платежа — обеспечительный платеж. Также рассмотрим обеспечительный платеж проводки в бухгалтерском учете на примере и узнаем, каково мнение Министерства финансов России по данному вопросу. Определение и назначение обеспечительного платежа Важно! Обеспечительный платеж не является аналогичной задатку или авансу выплатой. Обеспечительный платеж — определенная сумма денежных средств, которая выплачивается одной из сторон договора в пользу второй стороны в качестве неустойки или гарантии отсутствия вероятных убытков в случае нарушения условий договора. Это не то же самое, что задаток и аванс. Предметом залога денежные средства не могут выступать хотя бы потому, что обращение взыскания на заложенное имущество предполагает его продажу, а деньги реализации не подлежат.

Аренда у физлица: удерживать ли НДФЛ из депозита

Номер в формате PDF Что изменится для бухгалтера и юриста в году? Cамое время изучить, какие поправки в законы и кодексы подготовили законодатели. В частности, усиливается ответственность налоговых агентов. Появился новый состав правонарушения - штраф грозит за подачу документов с недостоверными сведениями. Среди нововведений можно отметить следующие. Работодатели должны ежеквартально отчитываться по НДФЛ В течение месяца после окончания квартала в инспекцию нужно представить расчет исчисленных и удержанных сумм налога форма 6-НДФЛ , в котором отражены сведения по всем работникам. Если расчет в срок не подан, налоговому агенту грозит штраф, а за опоздание могут заблокировать счет.

Как банки проверяют компании

Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответ Жалоба Отмена Доход, полученный арендодателем — физическим лицом от сдачи имущества в аренду, признается объектом налогообложения по НДФЛ пп. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, в том числе полученные в денежной и натуральной формах, а также те доходы, право на распоряжение которыми у него возникло п. Доходом в целях налогообложения признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с нормами гл. Дата фактического получения дохода в денежной форме если иное не установлено НК РФ определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц пп.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Занятие № 11. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Это можно делать разными способами. Рассказываем, какие особенности надо учитывать в каждом случае. Если у вас есть квартира, и вы решили её сдавать, сначала заключите с арендаторами договор найма жилого помещения. Договоры на срок меньше года не надо заверять у нотариуса и регистрировать в Росреестре — подписи обеих сторон будет достаточно. В договоре пропишите размер арендной платы и укажите, кто будет платить за коммунальные услуги. Когда и как подавать декларацию?

Когда обеспечительный платеж по договору аренды не облагается НДФЛ

Новости для бухгалтера Когда обеспечительный платеж по договору аренды не облагается НДФЛ Является ли депозит, перечисляемый по договору аренды арендодателю, доходом физлица и облагается ли он НДФЛ? Ответ на этот вопрос дало УФНС по г. В соответствии со статьей 41 НК доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме. Такая экономическая выгода в рассматриваемой ситуации может возникнуть, если арендатор перечислит денежные средства для обеспечения исполнения обязательств перед арендодателем на его текущий счет или иной банковский счет, режим которого позволяет расходовать арендодателю поступившие от арендатора денежные средства по своему усмотрению, то есть передаст денежные средства в собственность арендодателя. В таких случаях полученные арендодателем денежные средства будут являться авансом и, соответственно, рассматриваться как его доход, подлежащий налогообложению в общеустановленном порядке. Отключить рекламу Если же денежные средства в обеспечение исполнения обязательств перед арендодателем будут каким-либо образом обособлены от остального имущества арендодателя, но при этом условия договора предусматривают, что арендодатель вправе произвести удержание не уплаченной в установленный договором срок арендной платы из суммы обеспечительного платежа, то доходом, подлежащим налогообложению, будет являться сумма, удержанная арендодателем из обеспечительного платежа. До момента удержания не уплаченных арендатором в срок сумм арендной платы из таких средств дохода, подлежащего налогообложению, у арендодателя не возникает. В случае возврата арендодателем арендатору суммы обеспечительного платежа депозита дохода, подлежащего налогообложению НДФЛ, у арендодателя также не возникает.

Является ли депозит, перечисляемый по договору аренды арендодателю, доходом физлица и облагается ли он НДФЛ? Ответ на этот.

Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аренду

В назначении платежа было указано, что произведена "оплата за аренду жилого помещения". Организация исчислила и уплатила НДФЛ только с половины первого перечисления физическому лицу, то есть с величины арендной платы за первый месяц. Вышеуказанный страховой депозит подлежал возврату физическим лицом после окончания договора аренды. Физическое лицо после окончания договора аренды депозит вернуло копия данного платежного поручения также приложена. Кроме того, хотелось бы обратить внимание, что количество перечислений арендной платы физическому лицу соответствует продолжительности аренды в месяцах. Такие ежемесячные платежи сопровождались ежемесячным удержанием и перечислением налога на доходы. И как лучше доказать, что часть этого платежа не являлась доходом физического лица? В представленном платежном поручении N первый платеж по договору аренды указана сумма, равная стоимости арендной платы за месяц и депозиту, при этом в назначении платежа указано: "Оплата за аренду жилого помещения по Дог Прежде всего по общему правилу нормы ст. Что касается арендной платы, то в силу подп.

Вопрос - нужно ли перечислять с обеспечительного платежа НДФЛ в бюджет? Добрый день! Для обеспечения исполнения обязательств арендатора - юридического лица перед арендодателем - физическим лицом по договору аренды арендатор может перечислять на счет арендодателя обеспечительный платеж на определенную договором сумму. Согласно пункту 1 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Статья 41 Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить. Такая экономическая выгода в рассматриваемой ситуации может возникнуть если арендатор перечислит денежные средства для обеспечения исполнения обязательств перед арендодателем на его текущий счет или иной банковский счет, режим которого позволяет расходовать арендодателю поступившие от арендатора денежные средства по своему усмотрению, то есть передаст денежные средства в собственность арендодателя. В таких случаях полученные арендодателем денежные средства будут являться, по сути, авансом и, соответственно, рассматриваться как его доход, подлежащий налогообложению в общем порядке. Если же денежные средства в обеспечение исполнения обязательств перед арендодателем в наличной или безналичной форме будут каким-либо образом обособлены от остального имущества арендодателя, но при этом условия договора предусматривают, что арендодатель вправе произвести удержание неуплаченной в установленный договором срок арендной платы из суммы обеспечительного платежа, то доходом, подлежащим налогообложению, будет являться сумма, удержанная арендодателем из обеспечительного платежа. До момента удержания неуплаченных арендатором в срок сумм арендной платы дохода, подлежащего налогообложению, в этом случае у арендодателя не возникает. Аналогичный порядок применяется в случае, если производится платеж по предварительному договору в целях обеспечения заключения основного договора аренды.

налогом на доходы физических лиц обеспечительного платежа, обеспечительный платеж физлицу не облагается НДФЛ. Вопрос.

Энциклопедия решений. НДФЛ с доходов физических лиц от сдачи имущества в аренду наем НДФЛ с доходов физических лиц от сдачи имущества в аренду Доходы физлиц от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в России, относятся к доходам, полученным от источников в РФ, и на основании пп. Внимание Если сдача в аренду имущества является предпринимательской деятельностью, физическое лицо должно быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя с указанием соответствующего вида деятельности. При этом доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, подлежат налогообложению как доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности см. При этом обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков, получающих доходы от сдачи внаём аренду имущества, в том числе не являющихся налоговыми резидентами РФ. При получении дохода от сдачи имущества в аренду лицам, не являющимся налоговыми агентами например другим физлицам , арендодатели - физические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ пп. По окончании налогового периода налогоплательщики, получившие доходы от сдачи имущества в аренду, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом п. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом п. Москве от В письмах Минфина России от

Светлана 1 марта , Добрый день! Isheev Kirill 12 марта , Гульнара, добрый вечер. Полный перечень таких доходов перечислен в статье НК РФ. В списке значатся и такой вид дохода как "процентные доходы по вкладам в банках". Ответить Ирина 24 марта , Добрый день. Подскажите пожалуйста,хочу оформиться на ИП заниматься розничной продажей детских вещей. Брать сотрудника в перспективе. Какую систему налогообложения выбрать??

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. urmedpato

    Не понимаю причину такого ажиотажа. Ничего нового и мнения разные.